El proyecto de ley de infraestructuras de Estados Unidos, aprobado en noviembre de 2021, tiene una serie de nuevas normas destinadas a controlar el uso de los activos digitales. Uno de los principales cambios es una modificación de ocho palabras en la sección 60501 del código tributario estadounidense, que define por primera vez los activos digitales como dinero en efectivo.
La mayoría de los aficionados y usuarios de activos digitales no discutirían esa definición (después de todo, el título del libro blanco de Bitcoin de 2008 incluye las palabras «sistema de dinero electrónico P2P»). Sin embargo, la sección del código fiscal que se modificó es la que detalla los requisitos de información para las transacciones comerciales superiores a 10.000 dólares.
Cualquier negocio que realice transacciones superiores a esa cantidad en Bitcoin o cualquier otro activo digital debe ahora reunir datos como nombres reales, direcciones, números de teléfono, números de la Seguridad Social y cualquier otra información que el IRS considere relevante. A continuación, deben informar de los detalles de estas transacciones a las autoridades, y no hacerlo será ahora un delito grave.
Las monedas extranjeras ya se incluían en la definición de transacción «en efectivo» de 10.000 dólares o más, pero los cambios del nuevo proyecto de ley de infraestructuras incluyen ahora los activos digitales en esa definición. La «regla del viaje» se aplicará ahora a todas las transacciones en moneda digital por valor de más de 10.000 dólares, algo que probablemente tendrá efectos masivos en el sector de los activos digitales.
Por el momento, la mayor parte del valor de esa industria se encuentra en el comercio especulativo, y la mayoría de las transacciones serían flujos hacia y desde los intercambios. Cuando esa economía se amplíe para incluir más pagos y transacciones «regulares», todas las empresas tendrán que informar. Los nuevos requisitos, si se mantienen, afectarán a todo el sector, así como a otros activos y redes «DeFi». Sin embargo, estas últimas están más centradas en las grandes transacciones financieras, mientras que gran parte de la economía BSV se centra en los pequeños pagos y las micro/nanotransacciones.
Críticas a la definición de «ladrillos de caja»
Un reciente artículo del Wall Street Journal criticaba el cambio, afirmando que «frustraría el desarrollo de esta nueva tecnología y prohibiría de hecho muchos usos de los activos digitales». Esto sólo «afianzaría a las instituciones financieras existentes y a las grandes tecnológicas al mismo tiempo que obliga a los estadounidenses a denunciarse o a enfrentarse a una acusación de delito grave», decía.
El Journal también señaló que la ley puede ser «constitucionalmente sospechosa» en virtud de la Cuarta Enmienda (debido a los tipos de información personal que las empresas de cualquier tamaño estarán obligadas a recopilar). Ya existe una presión bipartidista en el Congreso para derogar la enmienda 60501.
Enviar Bitcoin, según la ley estadounidense, es ahora lo mismo que entregar a alguien un ladrillo de dinero en efectivo. Y a los gobiernos de todo el mundo no les gustan las transacciones en ladrillos de dinero en efectivo: inténtelo y llamará inmediatamente la atención.
En Estados Unidos, la ley obliga a declarar las transacciones de 10.000 dólares o más desde 1984.
Prácticamente nadie realiza transacciones en ladrillos de efectivo, a pesar de lo que pueda leer en los foros de Internet. Hoy en día, el dinero en efectivo está pensado para pequeñas compras diarias, no para grandes transacciones. El Bitcoin, sin embargo, es dinero digital: puedes transferir todo lo que quieras, a quien quieras, a otra dirección tan rápido como lo permita la red.
Se puede entender cómo esta idea alarma a los reguladores. Hay todo tipo de controles en el sistema para evitar que la gente utilice grandes cantidades de dinero a la vez: normalmente se emite en denominaciones bajas para dificultar su transporte y/o seguridad (la inflación ha hecho que incluso un billete de 100 dólares sea ahora una «denominación baja»). El Banco Central Europeo dejó de emitir el billete de 500 euros, uno de los de mayor valor del mundo, en 2019 y tiene la intención de retirarlos gradualmente de la circulación. Otras jurisdicciones han señalado que incluso los billetes de 100 dólares y equivalentes son demasiado elevados, y han expresado su preocupación por su uso en actividades ilícitas.
La inflación, que actualmente es motivo de preocupación en muchos países, no hará sino agravar la situación con el tiempo. Transacciones que antes estaban por debajo de los 10.000 dólares pronto se encontrarán por encima de la línea de notificación.
Si alguien piensa que el simple hecho de mover activos digitales en cantidades ligeramente inferiores a 10.000 dólares solucionará sus problemas, bueno, eso ya se ha intentado antes, y las autoridades son muy conscientes de ello. El ex gobernador y fiscal general de Nueva York, Eliot Spitzer, fue un caso muy sonado, ya que utilizó retiros de poco menos de 10.000 dólares para pagar al menos 80.000 dólares a una serie de acompañantes de alto precio. Lo hizo con tanta frecuencia que provocó una investigación del IRS/FBI por sospechar que podía estar aceptando sobornos. Intentar pasar desapercibido de esta manera acabará llamando la atención.
Sea cual sea su opinión sobre la equidad y la constitucionalidad de los requisitos de declaración de activos digitales o en efectivo, el hecho es que los gobiernos de hoy no tolerarán ningún método de transferencia de grandes cantidades de valor fuera del sistema financiero «oficial». Cualquier tecnología o método nuevo que permita a las partes eludir estas leyes durará sólo mientras siga siendo oscuro y/o pequeño (y efectivamente inútil para la mayoría).
La mayoría de las cadenas de bloques son registros detallados y permanentes de todas las transacciones, por lo que utilizarlas para actividades ilícitas y evasión de impuestos es una falsa promesa. Las nuevas definiciones y las normativas internacionales facilitarán la identificación de los grandes movimientos de valor, pero todos los usuarios deberían ser plenamente conscientes de estas realidades antes de actuar.
Fuente: Coingeek
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